Кредитный мониторинг цель и способы проведения. Кредитный мониторинг в банке. Сущность и роль банковского мониторинга кредитования

Кредитный мониторинг – система банковского контроля за всем процессом кредитования – проявляется в постоянном контроле как за прохождением отдельных кредитов, так и за качеством кредитного портфеля в целом.

Мониторинг может быть двух типов: мониторинг ссудозаемщика, и мониторинг банка-кредитора.

В мониторинге заемщика принимают участие почти все подразделения банка: юридическое, безопасности, операционное, при необходимости – подразделения, осуществляющие валютные операции и операции с ценными бумагами, аналитическое и другие. Главную роль, конечно, играет кредитный отдел (департамент, управление).

Кредитный сотрудник обязан фиксировать контрольные мероприятия и регулярно отчитываться о проделанной работе с представлением аналитического заключения об уровне риска по каждой ссуде, а кредитный менеджер о качестве кредитного портфеля банка в целом (табл. 13).

Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщике в течение всего срока, на который выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка сторону тех данных, которые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заемщика.

Наблюдение за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности:

• по времени совершения. Проверка кредитоспособности осуществляется перед выдачей кредита, а наблюдение начинается после выдачи ссуды;
• по целевому назначению. Проверка кредитоспособности проводится для идентификации риска перед принятием окончательного решения о кредитовании, а наблюдение за кредитом совершается для выявления кредитного риска в течение времени, на которое выдается кредит;
• по периодичности. Проверка кредитоспособности в первоначальном виде проводится один раз, а наблюдение за кредитом является текущим, т.е. в определенном смысле периодическим или систематическим;
• по объему. При расчете кредитоспособности оценивается надежность заемщика и обеспечения кредита.

Цель контроля за кредитом состоит в следующем:

• защита имущества банка от потерь;
• выполнение регулирующих требований Центрального банка;
• соблюдение условий кредитного соглашения;
• поддержание кредитоспособности заемщика на должном уровне;
• повышение качества кредитного портфеля;
• своевременная организация работы с проблемными кредиторами.

Объектом мониторинга является соблюдение кредитного договора.

Банк при этом обращает внимание на своевременность представления всех предусмотренных в договоре документов (бухгалтерской отчетности, заверенной налоговой инспекцией, отдельных расшифровок к балансу и др.), проверяет целевое использование кредита, своевременность и полному уплаты основного долга и процентов.

Контроль за кредитом включает также проверку заемщика на месте.

Своевременное реагирование на сигналы раннего проявления зарождающихся финансовых трудностей позволяет банку принять превентивные меры к улучшению ситуации и защите интересов банка.

Прежде всего работника банка должны произвести глубокий анализ причины, которые привели к ухудшению положения заемщика. Затем банку целесообразно:

• разработать корректирующий план дальнейших действий;
• занести данный кредит в лист особого наблюдения;
• встретиться с руководством предприятия;
• при необходимости снизить кредитный рейтинг заемщика и изменить условия кредитной сделки (пересмотреть размеры кредитной линии вплоть до ее закрытия, использовать дополнительное обеспечение, повысить ссудный процент и т.д.);
• усилить внимание к состоянию расчетного счета заемщика, его дебиторской и кредиторской задолженности;
• начать поиск инвесторов, способных вложить в данное предприятие дополнительные средства;
• увеличение собственного капитала заемщика за счет его акционеров, дочерних предприятий;
• организация финансовой помощи со стороны других финансовых и банковских учреждений;
• продажа предприятия третьей стороне.

Организационно-административные меры:

• обсуждение с главными акционерами вопроса о новых руководителях предприятия, набор новой команды менеджеров;
• заключение мирового соглашения с заемщиком (во избежание судебного взыскания ссудной задолженности);
• назначение управляющих и консультантов для работы с заемщиком от имени кредитного учреждения.

Если реабилитация кредита не смогла предотвратить угрозу невозврата кредита, целесообразным становится:

• принятие юридических мер, в том числе официальное обращение к гарантам, поручителям о выполнении ими своих обязательств;
• продажа залога;
• продажа кредита;
• оформление документов (иск о банкротстве предприятия-должника).

Работа банка с проблемными кредитами довольно часто на практике организуется в специальном отделе по управлению проблемными ссудами. Там, где это является нецелесообразным (небольшой портфель проблемных кредитов), банки создают специальные рабочие группы из числа сотрудников кредитного подразделения, юридического отдела, отдела безопасности. Методическим обеспечением данной работы чаще всего является разрабатываемое банком «Положение о работе с проблемными кредитами». Потенциально проблемными ссуды могут быть в силу как излишней концентрации рисков в кредитном портфеле, непрофессиональном оформлении кредитной документации , так и в силу неумения эффективно контролировать кредитный процесс. Эффективность работы с проблемными кредитами во многом определяется квалификацией персонала, качеством информационного и методического обеспечения , умением банка оперативно реагировать на сигналы об ухудшающихся кредитных вложениях.

Мониторинг кредитной организации представляет собой систему внешнего контроля за кредитными операциями банков, осуществляемого в рамках надзорной деятельности Банка России.

Он включает:

• анализ кредитного портфеля банка, выявление нарушений и разработку рекомендаций по его корректировке;
• анализ соблюдения нормативов, лимитов, требований по формированию резервов;
• проверку осуществления контроля за исполнением кредитных договоров;
• организацию работы с просроченной задолженностью;
• оценку работы кредитного подразделения банка и Кредитного комитета;
• проверку правильности отражения кредитных операций по счетам бухгалтерского учета.

Инспекторские проверки проводятся в соответствии с Методическими рекомендациями Банка России и направлены на оценку кредитного риска кредитной организации.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru

Процессы кредитного мониторинга и погашения кредита

Говоря об управлении кредитованием, мы хотим подчеркнуть динамический и целенаправленный аспекты этого рода деятельности кредитной организации (фирмы). Не следует противопоставлять или разделять процессы организации и управления кредитным процессом. Действительно, с одной стороны, организация деятельности работников отдельных структурных подразделений и звеньев фирмы (кредитной организации) является важнейшей управленческой функцией и неотъемлемым элементом управления, а с другой -- установление и поддержание определенного порядка выполнения кредитных операций и процедур (последовательности действий во времени и пространстве) невозможно без четкой координации и согласованной деятельности всех лиц, вовлеченных в кредитный процесс, т. е. без целенаправленного воздействия на совокупный трудовой процесс. Вот почему управление кредитным процессом представляет собой не разрозненные действия, а единый, комплексный процесс, обеспечивающий эффективную реализацию всех управленческих функций, а именно: планирование, организацию, контроль и анализ, а также регулирование процессов кредитования. Последнее чрезвычайно важно для реализации кредитной политики и устойчивого развития кредитных отношений.

Кредитный мониторинг. Этот этап является в значительной степени определяющим во всем процессе кредитования. Именно от качества проведенной на данном этапе работы зависит качество кредитной задолженности и как следствие -- уровень кредитного риска. Так, в банке для контроля за выполнением условий договора и ходом погашения кредита формируется специальное кредитное досье, где сосредоточены вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Документы группируются следующим образом:

4. Дифференцированный подход к проверкам состояния задолженности -- наиболее часто (регулярно) проводится проверка крупных и проблемных кредитов, а увеличение частоты проверок должно автоматически происходить по мере выявления проблем, связанных с конкретным кредитом. Так, более частые проверки необходимы в условиях экономического спада или по явления значительных проблем на конкретных рынках и у тех заемщиков, которые получили значительные по размеру или долгосрочные кредиты. кредит банковский мониторинг кредитование

1. По полноте возврата все варианты можно разделить на полное и частичное погашение кредита.

Варианты полного погашения кредита: а) эпизодическое погашение на основе кредитного договора или договора купли-продажи; б) погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите у заемщика; в) систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей) -- равномерное погашение кредита и процентов или погашение неравными долями.

Эпизодическое погашение кредита на основе кредитного договора чаще всего встречается в случаях, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате. При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности. Примером погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах могут быть сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потребность в кредите в связи с сезонным характером работ. Эти предприятия активно используют кредиты с начала года и зимний и весенний периоды; погашение кредита наступает в процессе сбора урожая и реализации сельскохозяйственной продукции. Конкретные сроки возврата кредита в данном случае фиксируются или в срочных обязательствах, полученных от клиента, или в кредитном договоре.

Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм имеет место при достаточно интенсивном платежном обороте. В этих случаях для возврата регулярно получаемого кредита и погашения образующейся задолженности также применяется схема систематического получения (списания со счета) средств в форме плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Размер планового платежа необходимо предусмотреть в кредитном договоре. Эпизодическое погашение применяется в коммерческом кредитовании при использовании открытого счета.

2. По способу погашения (по частоте погашения) различают:

а) кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока (разовое погашение кредита);

б) кредиты, погашаемые в рассрочку (многоразовое погашение кредита):

в) равными долями;

г) неравными долями (как правило, с предоставлением льготного периода). Полное и разовое погашение кредита применяется главным образом при незначительных суммах коммерческого кредита или при финансировании банками оборотного капитала заемщика. Такое погашение происходит за счет выручки или иных регулярных поступлений заемщика. Частичное и многоразовое погашение используется в случаях, когда высвобождение денежных средств, достаточных для погашения кредита, происходит постепенно и требуется время для полных расчетов с кредитором.

3. По времени осуществления погашения различают:

а) регулярное (систематическое) погашение кредита;

б) эпизодическое погашение кредита.

4. По источникам погашения различают:

а) собственные средства заемщика;

б) использование нового кредита (реструктуризация кредита);

в) списание средств со счета банка-гаранта или поручителя;

г) поступление средств со счета другого предприятия;

д) резервы банка на возмещенные потери по ссудам;

е) продажа долга.

Чаще всего источником погашения кредита являются собственные денежные средства заемщика, однако в целом ряде случаев их оказывается недостаточно. Тогда источником возврата ранее выданного кредита может быть предоставление нового кредита -- реструктуризация кредита, т. е. выдача кредита на иных условиях и, прежде всего под более надежное и ценное обеспечение (чаще всего -- под залог или банковскую гарантию). Если заемщик не может погасить кредит за счет собственных средств или нового кредита, то кредитор вынужден принять обеспечительные меры -- обратить взыскание на заложенное имущество или потребовать погашения задолженности от поручителей или гарантов заемщика.

Остаток непогашенной задолженности списывается на убытки.

Реструктуризация кредита -- предоставление отсрочки возврата кредита (перенос просроченной задолженности за счет пролонгации кредита) или \ и мена прежнего обязательства новым (так называемая новация обязательства) с иными условиями.

Продажа долга может осуществляться любому заинтересованному лицу. Наиболее перспективным направлением является продажа долга специализированным факторинговым компаниям, которые специализируются на покупке краткосрочной дебиторской задолженности.

5. По срокам погашения различают:

а) досрочное погашение кредита;

б) срочное погашение кредита;

в) отсроченное погашение кредита;

г) просроченное погашение кредита.

Срочное погашение (погашение, заранее обусловленное определенными сроками) практически можно встретить во всех кредитах, поскольку задолженность возникает только тогда, когда установлен срок ее возврата. Конем но, срок, на который предоставляется кредит, может быть различным, но в до говоре обычно фиксируется определенный порядок реализации срочности кредитования. Если клиент по разнообразным причинам не может своевременно погасить предоставленный ему кредит, то в этом случае ему может быть предоставлена отсрочка возврата кредита. Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита либо на его часть на 1--3--5 дней и более.

Существует также досрочное, отсроченное и просроченное погашение кредита. В банковской практике клиент, желающий досрочно погасить кредит, должен заблаговременно предупредить банк о своих намерениях с тем, чтобы последний смог заранее определиться с использованием полученных ресурсов и компенсировать потери в связи с недополученной прибылью по данному кредиту. Отсроченное погашение означает по сути пролонгацию вы данного кредита и неизбежно ведет к увеличению кредитного риска с соответствующим увеличением резервов. Просроченный возврат сопровождается уплатой определенных штрафов или пени. При этом кредитор должен увеличить размер резервов для компенсации возможных потерь. После погашения такого кредита данный резерв ликвидируется.

Сущность и роль банковского мониторинга кредитования

В развитых странах банковские учреждения действуют в течение многих веков, но только после ряда банковских кризисов началось создание системы регулирования и контроля, которая постоянно совершенствуется Базельсь ьким комитетом по банковскому надзору разработаны рекомендации относительно принципов внутреннего контроля в банковских учреждениях, под которым понимают постоянно действующий процесс, осуществляемый советом директоров банка, старшими должностными лицами и сотрудниками на всех уровнях кредитной организации.

Внутренний контроль в банковском учреждении должно осуществляться органами управления банка, которые должны разрабатывать стратегию контроля и нести ответственность за ее реализацию, ревизионной комиссии, главный ним бухгалтером, другими подразделениями и службами, включая службу внутреннего контроля (службу внутреннего аудита) Система внутреннего контроля в банке является единственной формой контроля, которая позволяет проводить сплошную проверку банковских операций, и является тем комплексом мероприятий банка, реализуемых банковскими работниками на всех уровнях с помощью информационного обеспечения и направления усилий на принятие эффективных управленческих решений и адекватное оценивание банковских рисков с целью минимизации потерь, возникающих в процессе банковской деятельности.

Внутренний контроль в банке - совокупность процедур, обеспечивающих достоверность и полноту информации, которая передается руководству банка, соблюдение требований внутренних и внешних нормативных актов при с осуществлении операций банка, сохранение активов банка и его клиентов; оптимальное использование ресурсов банка, управление рисками, обеспечение четкого выполнения работниками служебных обязанностей и разпоряджень органов управления банк.

Обеспечение эффективной и стабильной кредитной деятельности и получения прибыли требует от банка проведения постоянного мониторинга на всех стадиях организации кредитного процесса в проведении внутреннего контроля за кредитными операциями банки осуществляют поиск более совершенных механизмов кредитования, а также определяют пути повышения эффективности организации кредитной деятельности.

Под банковским кредитным мониторингом понимают механизмы проведения банком контроля в течение всего процесса кредитования, способствует оптимизации системы организации кредитной деятельности банка

Главной целью банковского кредитного мониторинга с анализ заемщика и его кредитной документации для принятия решения о предоставлении кредита, отслеживание изменения кредитоспособности заемщика п после предоставления кредитных средств и определение конкретных действий, которые необходимо осуществить в случае возникновения проблем.

В процессе кредитования при осуществлении банковского мониторинга особое внимание банк должен уделить таким аспектам:

Соблюдение принципов банковского кредитования;

Контроль за выполнением условий кредитного договора;

Контроль за целевым использованием кредитных средств;

Мониторинг кредитного обеспечения и проверка и хранение заложенного имущества;

Анализ погашения кредитов;

Выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации такой задолженности;

Анализ качества и структуры кредитного портфеля банка в целом;

Мониторинг кредитного риска и разработка мероприятий по его минимизации

Для обеспечения успешной и бесперебойной кредитной деятельности каждый банк должен иметь свою систему внутрибанковского мониторинга кредитных операций и четко определенных наиболее квалифицированных и опытных работников банка, осуществлять кредитный контроль на всех этапах процесса кредитовании.

В банковской практике используются различные способы кредитного мониторинга, имеют в основе несколько основных принципов:

1) периодическая проверка всех видов кредитов (каждые 30 60,90 дней проверяются все крупные кредиты и выборочно - малые);

2) тщательная разработка этапов кредитного контроля для того, чтобы обеспечить проверку всех важнейших условий каждой кредитной операции, в том числе:

Соответствие фактических платежей по кредиту рассчитанным данным;

Качество и состояние обеспечения по кредиту;

Полнота соответствующей документации;

Оценка изменений финансового состояния и прогнозы относительно увеличения или уменьшения потребностей заемщика в банковском кредите;

Оценка соответствия предоставленных кредитных средств кредитной политике банка и стандартам, которые разработаны со стороны регулирующих органов по его кредитного портфеля;

3) проверка проблемных кредитов, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом;

4) проверки кредитов в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех областях, в которые банк вложил значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового или экспортно-импортного с законодательства, появление новых конкурентов или изменение старых технологий, которая требует использования новых методов производства и реализации продукции и т.п..

Кредитный мониторинг можно классифицировать по определенным признакам:

1) по сфере осуществления:

Внутренний мониторинг, при котором контроль осуществляется преимущественно по документам, которые соответствуют тому или иному этапу процесса кредитования, причем оценивается степень кредитного риска;

Внешний мониторинг, к которому относятся встречи и переговоры с заемщиками, которые допустили просрочку платежей; телефонные звонки, переписка; встречные проверки движения товаров, приобретенных за ра ахунок кредитных средств инспекционные проверки на местах, переговоры с поручителями т.д.

2) по характеру проведения:

Предварительный мониторинг, который предусматривает проверку соответствия проведения кредитной деятельности требованиям законодательства, наличия соответствующих разрешений, лимитов и т.д. к предоставлению кредитных средств занимали льника и включает в себя анализ кредитной документации, оценки финансового состояния заемщика и анализ кредитного проекта, оценка предмета обеспечения по кредиту и т.д. Главной мстою предварительное ього кредитного мониторинга с определения реального риска для банка и принятия эффективного решения по предоставлению кредита заемщику;

Текущий мониторинг заключается в осуществлении контроля банком за выполнением условий кредитного договора заемщиком после принятия решения о предоставлении кредита и выдачи кредитных ресурсов Главной мстою ю текущего мониторинга с определения риска потерь для банковского учреждения вследствие неспособности заемщика погасить долг и выплатить проценты за пользование им При этом осуществляется проверка своевременности погашения заемщиком кредитной задолженности, определяются изменения в его финансовом состоянии и хозяйственной деятельности, анализируется выполнение клиентом условий кредитного договора по ц ильового использования кредитных средств, оценивается качество имущества, предоставленного в обеспечение и т.д.о;

Следующий (дальнейшее) мониторинг кредитной деятельности банка заключается в обеспечении систематической проверки состояния организации кредитной деятельности банка, правильности регистрации, надлежащего оформления я выполненных кредитных операций В процессе такого контроля следует выяснять причины нарушения правил проведения кредитной деятельности и принимать соответствующие меры по их устранению;

3) в зависимости вол методов осуществления:

Дистанционный мониторинг;

Инспекционный мониторинг;

4) в зависимости от масштабов проведения надзора:

Локальный;

Региональный;

Национальный;

Глобальный;

5) в зависимости от участка охвата:

На уровне кредитного портфеля в целом - основной целью (своевременное выявление признаков, фактов, изменений или их тенденций, характеризующих состояние кредитного портфеля как таковой, что может привести или уже призв вел к повышению рисков и негативно повлиять на результаты деятельности банка, а также разработка предложений по улучшению состояния банковской кредитной деятельности

На уровне отдельного кредитного соглашения - целью является своевременное выявление отклонений в процессе кредитования конкретного заемщика на всех его этапах; выяснения причин этих отклонений и разработка предложе й по корректировке допущенных ошибок

6) в зависимости от групп заемщиков различают мониторинг кредитов, предоставленных:

Заемщикам - юридическим лицам;

Заемщикам - физическим лицам;

Заемщикам - банкам;

Заемщикам - небанковским финансовым учреждениям;

Группам связанных лиц банка;

Заемщикам - органам государственного управления

Можно выделить основные направления кредитного мониторинга банка:

1 Контроль за выполнением заемщиком условий кредитного договора, договоров обеспечения и других обязательств, которые были им приняты в связи с заключением кредитного договора

2 Контроль за целевым использованием кредитных средств заемщиком

3 Контроль за изменением финансового состояния заемщика и выявления изменений в его хозяйственной деятельности, периодическое оценивания поручителей заемщика

4 Контроль за качеством принятого кредитного обеспечения и проверка хранения заложенного имущества

5 Анализ качества и структуры кредитного портфеля банка в целом для выявления проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации задолженности

Подразделение кредитного мониторинга осуществляет контроль за выполнением заемщиком условий кредитного договора, связанных с ним договоров, путем:

а) осуществление постоянного контроля за полнотой возврата кредита и уплатой процентов по графику, который составляется с учетом условий кредитных договоров и технико-экономического обоснования и а утверждается решением кредитного комитета соответствующего уровня

б) проверки выполнения других условий кредитного договора и договоров, связанных с реализацией проекта, который кредитуется, в том числе по выполнению контрагентами заемщика условий договоров на поста авку и реализацию товаров (продукции, услуг), соблюдения объемов выпуска и реализации продукции, предусмотренные бизнес-планом с технико-экономическим обоснованием, полноты получения средств е д реализации кредитуемого, и их использование, состояния претензионно-исковой работы со стороны других кредиторов относительно заемщика и т.д. (такие проверки должны осуществляться как непосредственно на месте у заемщика, так и на основании полученной от него оперативной информации.

Контроль за целевым использованием кредитных средств заемщиком можно разделить на:

а) предварительный контроль - проверки соответствия назначения платежа в платежных документах, предоставленных заемщиком, целям, которые определены в кредитном договоре;

б) последующий контроль - проверка фактического наличия купленной за счет кредитных средств продукции и т.п.;

Контроль за финансовым состоянием заемщика предполагает: а) осуществление ежеквартального расчета финансового состояния заемщика согласно действующей методике банка;

б) проведение контроля (не менее одного раза в месяц) за денежными потоками, оборотами по текущим счетам заемщика в банке и ежеквартально по текущим счетам в других банках;

в) анализ информации, которая может свидетельствовать о финансовых и другие осложнения в деятельности заемщика, а именно:

Ухудшение финансового состояния и перевод заемщика к группе с более высокой степенью риска;

Уменьшение денежных потоков на текущем счете (более чем на 20% против среднемесячных поступлений на момент предоставления кредита);

Несвоевременная уплата части кредита или процентов;

Возникновение (значительное или резкое увеличение) долгов перед бюджетом;

Наличие негативной информации о деятельности заемщика или непосредственно его руководителей, учредителей, смены руководителей, состава учредителей, акционеров, совладельцев заемщика;

Частичное или полное перепрофилирование деятельности заемщика;

Изменения законодательных актов, которые могут оказывать значительное негативное влияние на основную деятельность заемщика и его способность вернуть кредитную задолженность;

Значительные различия показателей фактической деятельности с и расчетам бизнес-плана и технико-экономического обоснования и т.п.;

г) еженедельный контроль за движением денежных средств по текущему счету заемщика в случае выявления признаков, указанных выше;

д) ежеквартальный контроль за динамикой основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности заемщиков и поручителей (гарантов и т.п.) для определения возможности своевременного и полного выполнения ни ими своих обязательств перед банком

е) ежеквартальный анализ изменений структуры баланса заемщика в разрезе статей баланса в случае увеличения суммы долгосрочных и текущих обязательств и изучения причин этих изменений и т.д.

Контроль, связанный с проверкой состояния обеспечения, предусматривает:

а) проведение контроля за выполнением договоров обеспечения на основании предоставленных подразделением залоговых операций актов проверки наличия, сохранности и переоценки предмета залога и других необходи дных документов, получаемых от заемщика

б) осуществление контроля за своевременной уплатой залогодателем страховых платежей по договору страхования заложенного имущества;

в) проверка соблюдения заемщиком условий по хранению имущества, предоставленного в обеспечение и т.д.

Контроль кредитного портфеля банка в целом предусматривает:

а) анализ стандартной (непросроченной) кредитной задолженности;

б) определение доли и структуры просроченных кредитов в портфеле банка;

в) анализ изменений в классификации кредитов по группам риска;

г) разработку мероприятий по ликвидации проблемной задолженности и т.п.

В кредитном мониторинга кроме подразделения, непосредственно занимающийся мониторингом кредитов, участвуют также подразделение залоговых операций, подразделение по управлению рисками и работники подразделение лов фронт-офис.

Подразделение залоговых операций проводит периодические проверки на месте наличия и состояния хранения заложенного имущества, адекватности предустановленной залоговой стоимости с внесением, при необходимости, изменений к договорам залога по его оценивания или проведения дополнительного оформления залога и другие необходимые меры Указанные изменения в договор залога оформляются заключением соответствующих договоров или перезаключении договора залога и подписываются обеими сторонами В случае отказа залогодателя от требования банка по замене заложенного имущества при уменьшении его стоимости и внесении изменений договору залога банк имеет право на досрочное обращение взыскания на предмет залога в установленном действующим законодательством порядкеку.

Фронт-офис осуществляет контроль за выполнением клиентом обязательств, которые были им приняты в связи с заключением кредитного договора, но не отраженные в кредитном договоре (переход на расчетно-кассо ове обслуживание, осуществление валютных операций через банк, реализация зарплатных проектов, привлечения в банк связанных структур и деловых партнеров, расширение потребления услуг банка и т.д..

Результаты работы с кредитного мониторинга и другие данные отображаются в карточке кредитного дела (Приложение 44) Она формируется впервые при заключении кредитного договора, а в дальнейшем пополняется ежеквартально ьно не позднее чем через 2 недели после наступления сроков представления финансовой отчетности в соответствии с условиями кредитных договоров Карточка кредитного дела подписывается ответственным работником и руководителем подразделения кредитной администрации и приобщается к материалам кредитной делви.

Особому контролю подлежат операции банка с группами связанных лиц Такой контроль делится на:

Предварительный - осуществляется при каждом принятии решения соответствующим кредитным комитетами банка относительно возможности проведения кредитной операции;

Текущий - проводится с помощью программно-аппаратных средств ответственным работником управления бэк-офиса банка;

Дальнейшее - осуществляется ежеквартально, для чего по состоянию на последний рабочий день последнего месяца отчетного квартала соответствующем кредитному комитету банка предоставляется отчет об операциях банка с группами и связанных лиц, по результатам анализа которой может быть принято решение об ограничении таких операции.

Операции банка со связанными лицами могут ограничиваться установлением лимитов кредитных операций на группы связанных лиц, которые, как правило, утверждаются ежеквартально Кредитные комитеты банка в пределах х своих полномочий в течение месяца, следующего за отчетным кварталом, осуществляют инвентаризацию данных о группах связанных лиц По результатам такой инвентаризации кредитные комитеты утверждают групп и связанных лиц и инициируют пересмотр лимитов кредитных операций за нимми.

Для контроля за внесением изменений в идентификационных данных в отношении лиц, отнесенных к группе связанных лиц, ответственные работники фронт-офиса банка формируют перечень контрагентов, по которым необходимо е идстежуваты изменения в составе их должностных лиц и владельцев существенного участия В перечне отмечают полное наименование контрагента и его идентификационный код Перечень предоставляется начальнику операционного уп ления банка, ответственным работникам фронт-офиса и бэк-офиса банка Ответственный работник фронт-офиса банка, который получил пакет необходимых документов, должен передать их вместе с сопроводительной зап иско течение установленного банком срока (как правило, одного рабочего дня) с момента получения до руководителя соответствующего структурного подразделения банка, ответственные работники которого открывают пот глазные, карточные, кредитные, депозитные (вкладные) счета юридическим и физическим лицам для внесения соответствующих изменений в анкету клиента банкнку.

Работник фронт-офиса банка, который получил информацию, свидетельствующую о возможном изменении круга связанных лиц внутри их группы, обязан сообщить об этом соответствующие подразделения фронт-офиса банка ответствен сотрудник фронт-офиса банка инициирует на соответствующем кредитном комитете банка просмотр групп связанных лиц по установленной процедуре и, при необходимости, пересмотр лимитов на декабрь УПИ связанных лиц Решение о проведении кредитной операции с контрагентом, который отнесен в состав группы связанных лиц, принимается на соответствующем кредитном комитете банка с учетом уста вленных лимитеів.

Итак, особое внимание при осуществлении банковской деятельности работники банковского учреждения должны уделять внутреннем мониторинга по кредитным операциям, ведь только строгий контроль банка как по к кредитным процессом в целом, так и по отдельным кредитным соглашениям позволяет обеспечить надежность и доходность банковских кредитных операции.

Кредит и кредитные отношения . Кредитный мониторинг

Этот этап является в значительной степени определяющим во всем процессе кредитования. Именно от качества проведенной на данном этапе работы зависит качество кредитной задолженности и как следствие -- уровень кредитного риска. Так, в банке для контроля за выполнением условий договора и ходом погашения кредита формируется специальное кредитное досье, где сосредоточены вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Документы группируются следующим образом:

1) материалы по кредиту (копии кредитного договора, долговых обязательств, гарантийных писем и т. д.);

2) финансово-экономическая информация (финансовые отчеты, аналитические таблицы, налоговые декларации; бизнес-планы и т. д.);

3) материалы о кредитоспособности клиента (аналитические отчеты кредитных агентств, сведения, полученные от других банков, телефонные запросы и т. д.);

4) документы по обеспечению кредита (свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т. д.);

5) переписка по кредиту (переписка с клиентом, записи телефонных разговоров и т.д.). Подобные досье ведут большинство фирм, имеющих длительные связи с контрагентами.

В целом же кредитный мониторинг представляет собой сложный (комплексный) процесс контроля выполнения условий договора и анализа состояния задолженности по каждой кредитной сделке, а также наблюдения за текущим финансовым состоянием заемщика, организация которого осуществляется на основе учета следующих базовых принципов:

1. Подчиненность контрольных процессов общей концепции контроля, принятой в кредитной организации (фирме), которая включает необходимость наличия в организации внутреннего аудита процессов кредитования. Такой аудит осуществляется особым сотрудником или целым подразделением, подчиненным руководству организации. Его основная задача состоит в проверке соответствия практики выдачи и погашения кредитов требованиям кредитной политики, правильности отражения всех кредитов в учетных документах; а также в анализе состояния резервов на покрытие возможных убытков по кредитам.

2. Периодичность проверок состояния задолженности по кредитам -- каждые 30, 60 или 90 дней проверяются все крупные кредиты, более мелкие -- лишь выборочно, но не реже одного раза в полугодие.

3. Комплексность контрольных процедур -- обеспечение проверки выполнения всех важнейших условий по каждому кредиту и текущей оценки, в том числе: а) соответствия фактических платежей по кредиту рассчитанным данным; б) состояния обеспечения кредита (текущая оценка качества обеспечения) и наличия всех необходимых документов для его реализации в случае неисполнения обязательства; в) возможного изменения финансового положения заемщика.

4. Дифференцированный подход к проверкам состояния задолженности -- наиболее часто (регулярно) проводится проверка крупных и проблемных кредитов, а увеличение частоты проверок должно автоматически происходить по мере выявления проблем, связанных с конкретным кредитом. Так, более частые проверки необходимы в условиях экономического спада или по явления значительных проблем на конкретных рынках и у тех заемщиков, которые получили значительные по размеру или долгосрочные кредиты.

5. Оперативность принятия мер по снижению уровня кредитного риска и применения обеспечительных мер -- призыв гарантий, обращение к поручителям, передача дела в суд или обращение взыскания на заложенное имущество.

Необходимым условием кредитного мониторинга является контроль качества кредитной задолженности. Последнее предполагает регулярный анализ финансового положения заемщика и оценку текущей стоимости обеспечения. На их основе кредитор производит реклассификацию кредитов и вырабатывает мероприятия по управлению рисками. Кроме того, кредитный мониторинг включает в себя процесс формирования резервов, а также разработку и принятие мер, обеспечивающих снижение риска и уровня задолженности.

Классификация (реклассификация) ссуд и формирование (регулирование) резерва осуществляются на основании учета следующих организационных принципов:

* комплексность и объективность анализа всей доступной информации, относящейся к сфере классификации кредитов и формирования резервов, что предполагает комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иных сведений о нем, характеризующих его финансовое положение;

* своевременность и регулярность классификации (реклассификации) Кредита по категориям качества и (или) формирования (регулирования) резерва на основе комплексного анализа: а) изменения финансового положения заемщика; б) качества обслуживания заемщиком долга; в) состояния обеспечения, в том числе текущей оценки его стоимости (для всех видов залога).

Важно при этом помнить, что резерв должен формироваться (уточняться) кредитором: 1) при обесценении кредита, т.е. при потере кредитом его стоимости: в результате неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту в соответствии с условиями договора, или при существовании реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения); 2) при снижении качества обеспечения кредита. Тем самым при изменении финансового положения заемщика и/или качества обслуживания кредита, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика кредитор вынужден осуществить реклассификацию кредита и при наличии достаточных для этого оснований провести уточнение размера резерва. Таким образом, анализ указанных параметров кредитного риска образует необходимые условия для формирования системы оценки кредитного риска, позволяющей классифицировать кредиты по категориям качества и установить соответствующий им размер резервов, равный величине потенциального обесценения кредита.

Например, в банковской практике резерв на возможные потери по кредитам представляет собой специальный резерв, который обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по кредитам. Классификация.кредитов производится в зависимости от уровня кредитного риска, которые в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П подразделяются на следующие пять категорий качества:

II категория качества (нестандартные кредиты) -- умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные кредиты) -- значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные кредиты) -- высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от 51 до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по кредиту, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение кредита.

Заключительный этап кредитования -- окончательное погашение кредита (полное погашение дебиторской задолженности). В кредитных сделках отсутствует единая схема как выдачи кредита, так и его погашения. Последнее означает прекращение кредитного обязательства и может осуществляться в различных вариантах. Существующие варианты погашения кредитной задолженности позволяют классифицировать этот процесс в зависимости от ряда критериев.

Кредитный мониторинг - сложная информационно-аналитическая система, включающая контроль за качеством предоставленных ссуд, его оценку и прогнозирование будущего развития для организации своевременных и адекватных управленческих решений, уменьшающих кредитный риск на всех стадиях работы со ссудой.

Можно выделить две основные особенности объектов кредитного мониторинга, первой из которых является их динамичность, а второй - наличие или возможность опасности, возникающей в процессе функционирования объекта мониторинга. Поэтому кредитный мониторинг необходимо идентифицировать прежде всего как многофакторный процесс, направленный на снижение рискованности кредитных операций и недопущение отрицательных операций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита.

Основное отличие системы мониторинга от системы контроля состоит в прогнозировании будущего развития объектов.

Информационно-аналитическая база для проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках формируется из сведений, поступающих из различных источников:

Данные, предоставленные заемщиком. К их числу относятся ходатайство о выдаче кредита, анкета заемщика, юридические документы, финансовые документы, информация об объекте кредитования, информация об обеспечении кредита.

Внутрибанковская информация, существующая в условиях действия единого информационного поля банка (кредитная история в данном банке, данные о движении средств по счетам заемщика, качество обслуживания долга, информация, получаемая кредитным работником при посещении офиса или производства заемщика).

Информация, полученная от третьих лиц, в том числе:

Органов регулирования и надзора (налоговая инспекция, регистрационные палаты и органы лицензирования);

кредитных учреждений, обслуживающих данного заемщика;

судебных органов;

СМИ, Интернета;

бюро кредитных историй.

Очень важно, чтобы эта информация постоянно обновлялась, так как в противном случае наступающие признаки проблемности кредита могут остаться незамеченными.

Основная сфера практического применения мониторинга - это управление, а точнее, информационное обслуживание управления в различных областях деятельности. Мониторинг представляет собой достаточно сложное и неоднозначное явление. Он используется в различных сферах и с различными целями, но при этом обладает общими характеристиками и свойствами.

Остановимся несколько подробнее на критериях классификации кредитного мониторинга.

I. По объектам кредитного мониторинга различают:

мониторинг конкретного заемщика (ссуды);

мониторинг кредитного портфеля банка.

Руководствуясь принципами анализа и оценки систем управления, можно выделить два типа мониторинга первый из которых направлен на реализацию задач функционирования, а второй - задач развития. Иначе говоря, одни системы мониторинга, выполнив свою конкретную задачу, прекращают свое существование (мониторинг заемщика), другие могут существовать неограниченно долго (мониторинг кредитного портфеля банка).

II. В зависимости от источников сбора информации следует выделить несколько видов кредитного мониторинга как информационной системы. Информационно-аналитическая база для проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках формируется из сведений, поступающих из различных источников:

мониторинг СМИ, текущего законодательства, мониторинг различных отраслей и рынков, на которых оперируют заемщики;

мониторинг финансового состояния заемщика;

мониторинг денежных потоков заемщика;

мониторинг состояния обеспечения, принятого в залог по ссуде;

мониторинг исполнения обязательств кредитного договора (целевое использование, своевременная уплата процентов и комиссий);

мониторинг деловой репутации заемщика, организации менеджмента на предприятии - заемщике;

мониторинг внутрибанковской отчетности.

Очень важно, чтобы вся информация постоянно обновлялась, так как в противном случае наступающие признаки проблемности кредита могут остаться незамеченными.

III. Отталкиваясь от методики проведения кредитного мониторинга, можно отметить несколько типов мониторинга. Система мониторинга предприятий представляет собой широкий комплекс мер организационного, методологического и управленческого характера. Организация мониторинга связана с определением и выбором оптимального сочетания разнообразных форм, видов мониторинга с учетом особенностей конкретной ситуации. Целесообразно выделить три основных вида:

измерение параметров объекта с привлечением технологий научного исследования, с использованием системы хорошо разработанных критериев и показателей (т.е. анализ финансового состояния заемщика, его платежеспособности и пр.);

анализ динамики, т.е. когда в качестве основания для экспертизы используются данные о динамике развития объекта во времени;

сравнение, когда в качестве основания для экспертизы выбираются результаты идентичного обследования другого объекта кредитного мониторинга. Изучение двух или нескольких объектов проводится параллельно, одним инструментарием, в одно и то же время.

Значительной проблемой для кредитного мониторинга является обеспечение высокого качества инструментария, разработка критериев оценивания, индикаторов и показателей, сам процесс измерения, статистическая обработка результатов и их адекватная интерпретация.

IV. В зависимости от целей кредитного мониторинга можно выделить три его вида:

информационный - структуризация, накопление и распространение информации об объекте мониторинга. Не предусматривает специально организованного изучения;

базовый (фоновый) - выявление новых проблем и опасностей до того, как они станут осознаваемы на уровне управления. За объектом кредитного мониторинга организуется постоянное слежение с помощью периодичного измерения показателей, которые достаточно полно его определяют;

проблемный - выяснение закономерностей, процессов, опасностей, которые возникают при кредитовании, иными словами, речь идет прежде всего об идентификации безнадежных или проблемных ссуд.

V. Принимая во внимание ориентацию на конкретного пользователя, отметим два вида мониторинга. При проведении мониторинга возникает необходимость получения информации, репрезентативной относительно различных объектов (соотношение системы и части системы).

Первый вид кредитного мониторинга ориентирован на внешних потребителей. Целью такого мониторинга является формирование статистической базы, составление отчетности, соблюдение нормативов деятельности, установленных Банком России.

Второй вид мониторинга ориентирован на внутренних пользователей, т.е. специалистов соответствующих подразделений банка, с целью принятия управленческих решений. Средством распространения информации, получаемой в ходе такого рода мониторинга, являются аналитические отчеты, рекомендации, проекты.

При этом в рамках каждого вида решаются проблемы представления и распространения информации, получаемой в процессе мониторинга.

Современной наукой был выработан ряд принципов мониторинга в банковской сфере. Кредитный мониторинг основан на нескольких главных принципах:

необходимость периодической проверки всех видов кредитов, что способствует постоянному отслеживанию недостатков на всех этапах мониторинга и их устранению;

тщательная разработка этапов и программ кредитного контроля, с тем чтобы обеспечить проверку всех важнейших условий по каждому кредиту, в том числе:

соответствие фактических платежей по кредиту расчетным (что позволяет делать выводы о качестве обслуживания долга);

качество и состояние обеспечения по кредиту (дает возможность оценить ликвидность принятого залога);

полноту соответствующей документации, возможность получить в свое распоряжение обеспечение и юридическое право предпринимать при необходимости судебные действия в отношении заемщика;

оценку изменений финансового положения и прогнозы относительно увеличения или сокращения потребностей заемщика в сумме кредита;

оценку соответствия выданного кредита кредитной политике банка и стандартам, разработанным контролерами со стороны регулирующих органов в отношении кредитного портфеля банка%

увеличение числа проверок проблемных кредитов, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом;

увеличение числа проверок кредитов в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех отраслях, в которые банк вложил значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового или экспортно-импортного законодательства; появление новых конкурентов или изменение технологий, требующее использования новых методов производства и реализации продукции).

Вышеизложенные аспекты позволяют нам сделать вывод о том, что кредитный мониторинг - это многофакторный процесс, который имеет свои особенности и тенденции, социально обусловленные институциональные факторы (производственные, правовые, управленческие), направленный на снижение вероятности невозврата выданных кредитов и (или) уменьшение связанных с этим убытков.

Подобные документы

Сущность кредита, принципы кредита, функции кредита. Условия и формы кредитования. Семь особенности (условий) банковского кредитования. Форма кредита. Проблемы развития кредитного рынка в Российской Федерации.

курсовая работа , добавлен 23.05.2006


Что такое банковский кредит, его особенности и разновидности. Анализ кредитоспособности заемщика, пути оформления кредита, способы обеспечения кредитов. Оформление кредитного договора или обязательства. Кредитный мониторинг и погашение кредита.

курсовая работа , добавлен 07.10.2009


Теоретические основы кредитной деятельности банка как особой формы движения денег. Определение кредита как банковского продукта (результата деятельности его сотрудников). Классификация и виды займов. Управление кредитным процессом в банке "Хоум Кредит".

курсовая работа , добавлен 20.12.2010


Понятие и классификация банковского кредита, его роль в экономике. Характеристика принципов кредитования. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Факторы, влияющие на формирование кредитного рынка в Беларуси. Кредитные риски и пути их устранения.

курсовая работа , добавлен 12.01.2014


Сущность, особенности банковского кредита и его виды. Принципы банковского кредитования. Межбанковский кредит и его разновидности: овердрафт, овернайт и средства других банков за операциями РЕПО. Кредитные отношения между НБУ и коммерческими банками.

реферат , добавлен 03.02.2009


Теоретические вопросы организации банковского кредитования и проблемы его развития. Экономическая сущность и этапы процесса кредитования. Формы и функции кредита. Основные принципы банковского кредита. Виды и условия кредитования Сбербанка России.

курсовая работа , добавлен 09.03.2009


Сущность и роль банковского кредита в экономике. Проблемы и состояние развития банковского кредитования. Кредитование реального сектора экономики Республики Беларусь. Кредитные вложения в строительство, сельское хозяйство. Перспективы кредитования в РБ.

курсовая работа , добавлен 12.03.2012


Кредитные правоотношения в сфере банковского кредитования. Основные понятия, сущность и формы обеспечения возвратности кредита, его механизмы, способы и необходимость. Анализ динамики выданных и невозвращенных кредитов в условиях финансового кризиса в РФ.

дипломная работа , добавлен 24.10.2014


Раскрытие сущности и характеристика основных видов кредитования населения. Общие условия и методы кредитования. Кредитная политика и анализ структуры кредитного портфеля в КФ АО "Kaspi bank". Кредитный мониторинг проблемных потребительских кредитов.

дипломная работа , добавлен 25.10.2015


Сущность и виды кредита. Организация управления кредитованием в банке. Система организации и управления кредитным процессом в филиале банка. Анализ структуры, динамики и доходности кредитных операций. Персональный подход к организации кредитного процесса.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http :// www . allbest . ru /

[Введите текст]

Профессиональное образовательное учреждение

«Колледж права и экономики»»

КУРСОВАЯ РАБОТА

Кредитный мониторинг в банке

МДК 02.01 Организация кредитной работы

080110 «Банковское дело»

Студент Куренков Василий Андреевич

Руководитель Позднякова Жанна Сергеевна

Челябинск, 2015

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты кредитного мониторинга

Глава 2. Организация кредитного мониторинга на примере ПАО «ВТБ24»

2.3 Совершенствование системы кредитного мониторинга на примере ПАО «ВТБ24»

Заключение

Список литературы

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность кредитного мониторинга в коммерческих банках определяется увеличением объемов осуществляемых операций и появлением новых форм кредитных отношений на фоне меняющихся регулирующих норм требующих от банков повышения качества управления кредитной деятельностью и пересмотра подходов, положенных в основу формирования кредитного мониторинга, который, являясь одной из важнейших составляющих кредитной политики, должен адаптировать новые экономические условия и потребности субъектов экономической жизни к общей стратегии развития банка и разработать адекватные стандарты управления кредитным процессом и кредитным риском. Кредитный мониторинг в коммерческом баке может быть эффективным, только если он является научно обоснованным и формируется в соответствии с законами экономики и закономерностями управления деятельностью банка.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты формирования и реализации кредитного мониторинга в коммерческом банке, является важной и актуальной проблемой современной банковской системы России.

Цель курсовой работы:

Целью данной курсовой работы является выяснение сущности кредитного мониторинга, рассмотрение кредитного мониторинга на примере ПАО «ВТБ24» и определение путей его совершенствования.

Задачи курсовой работы:

Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие логику курсовой работы и ее структуру:

Исследовать теоретические основы кредитного мониторинга, раскрыв его сущность и место в системе банковского мониторинга;

Определить направления проведения кредитного мониторинга в коммерческом банке и в Банке России;

Провести анализ банковской практики по организации и проведению кредитного мониторинга;

Определить некоторые пути совершенствования кредитного мониторинга в банковской деятельности.

Предметом исследования является действующая практика организации и проведения кредитного мониторинга.

Объектом исследования является ПАО «ВТБ24».

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОГО МОНИТОРИНГА

1.1 Кредитный мониторинг в коммерческом банке и Банке России: понятие и его сущность

Для того чтобы дать определение кредитного мониторинга, обратимся к определению понятия «мониторинг».

Составители энциклопедического словаря «Политология» Энциклопедический словарь «Политология» / ред. Кол. Аверьянов Ю.И., Афанасьев А.П., Глаголев В.С. и другие- М.: Издательство Московского коммерческого университета, 1993. С.185 1993 года издания считают, что понятие мониторинг происходит от английского слова «monitor» и означает наставлять, советовать либо контролировать и проверять. Аналогичной этой трактовке является определение сущности мониторинга в социологическом, энциклопедическом словаре, редактором - координатором которого является академик Российской академии наук Г. В. Осипов Социологический, энциклопедический словарь / редактор-координатор Г.В. Осипов- М.: Издательская группа «ИНФРА-М-НОРМА», 1998. С.188 . Авторы этого словаря также связывают происхождение слова «мониторинг» с английским словом «monitor», что означает контролировать, проверять. коммерческий банк кредитный мониторинг

Рассматривая сущность мониторинга применительно к банковской системе, необходимо отметить формулировку банковского мониторинга Шульковой Н.Н.. По ее мнению, «банковский мониторинг- это сложная информационная система, включающая наблюдения за состоянием банковской сферы, оценку его результатов и прогнозирование будущего развития банковской системы страны и отдельных коммерческих банков».

Шульковой Н.Н. дается классификация банковского мониторинга, в основу которой положены следующие признаки: характер изучаемых объектов; методы проведения мониторинга; масштабы проводимых мониторинговых наблюдений.

Мониторинг отдельного коммерческого банка составляет основу мониторинга региональной банковской системы страны. В свою очередь, мониторинг банковской системы страны в целом складывается из мониторинга, проводимого в региональном аспекте по стране. Таким образом, между уровнями данных видов мониторинга существует цепочка информационного потока, в результате которого формируется информационная база для проведения банковского мониторинга в целом по банковской системе страны.

Проведение банковского мониторинга Банка России тесно взаимо-связано с реализацией его основных функций. Функции Банка России закреплены в статье 4 Федерального Закона. Выделим функции Банка России, выполнение которых определяются уровнем и качеством проведения им банковского мониторинга по отдельно взятому коммерческому банку:

1) Функция регулирования денежного обращения.

Эффективность выполнения Центральным Банком РФ данной функции зависит от выполнения коммерческим банком правил проведения расчетных и кассовых операций. Поэтому здесь Банк России должен уделять внимание мониторингу осуществления кассовых и расчетных операций, контролировать их осуществление в соответствии с установленными нормами. В мониторинге кассовых и расчетных операций определенное место занимает кредитный мониторинг. При проведении кредитного мониторинга очень важно отслеживать кассовые и расчетные операции предприятия, которому выдан кредит.

2) Регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций.

Эта функция предполагает осуществление Центральным Банком РФ либо непосредственно, либо через специально создаваемые им организации деятельности, которая строится на основе использования следующих методов: сбор отчетности, проведение проверок, анализ полученных данных, направление предписаний и применение санкций. Регулированию и надзору подвергается вся деятельность кредитных организаций, основу которой составляют банковские операции. Любому виду операций присущ риск. Поэтому при выполнении данной функции Банк России как главный орган банковской системы должен осуществлять мониторинг всех операций коммерческого банка. Так как кредитные операции составляют от трети до половины всех операций коммерческого банка, то особое внимание Банку России следует уделять

мониторингу кредитной деятельности банка. Таким образом, кредитный мониторинг занимает особое место в мониторинге банковских операций.

3) Банк банков, организация рефинансирования коммерческих банков.

Качественное выполнение Банком России данной функции будет зависеть от

мониторинга ликвидности коммерческого банка, а также своевременной помощи Банка России в момент ухудшения ликвидности. При осуществлении мониторинга ликвидности коммерческого банка не последнее место имеет кредитный мониторинг, так как при неэффективном проведении кредитного мониторинга отрицательное воздействие кредитного риска могут сказаться на изменении ликвидности. Таким образом, кредитный мониторинг тесно взаимоувязан с мониторингом ликвидности.

4) Определение правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета.

Здесь Банку России для успешного осуществления данной функции следует осуществлять мониторинг учета и отчетности по банковским операциям, выявлять и отслеживать нарушения в отчетности от установленных правил. Проведение кредитного мониторинга основано на информационной базе, которая формируется на основе данных мониторинга учета и отчетности. В связи с этим можно сделать вывод, что существует тесная взаимосвязь между кредитным мониторингом и мониторингом учета и отчетности.

5) Валютное регулирование и контроль.

Банк России организует валютный мониторинг за валютными операциями клиентуры через агентов валютного мониторинга - коммерческие банки. В валютном мониторинге также следует выделить место кредитному мониторингу, так как кредиты выдаются не только в рублях, но и в валюте. Вследствие этого, особое внимание при осуществлении валютного мониторинга следует уделять кредитному мониторингу.

Таким образом, по нашему мнению, уровень и качество проведения

эффективностью выполнения Банком России своих функций. Изучение классификации банковского мониторинга в разрезе изучаемых объектов, позволило нам выяснить, что кредитный мониторинг занимает особую нишу в каждом виде банковского мониторинга в разрезе изучаемых объектов. Существует тесная взаимосвязь кредитного мониторинга с мониторингом расчетных и кассовых операций, с мониторингом банковских операций, с мониторингом ликвидности, с мониторингом учета и отчетности, с валютным мониторингом. Изучение специфики реализаций функций Банка России и определение взаимосвязи кредитного мониторинга с различными видами банковского мониторинга, позволило нам определить место кредитного мониторинга в общей структуре банковского мониторинга (на рис. 1.)

Таким образом, кредитный мониторинг является составной частью банковского мониторинга.

Обратимся к понятию кредитный мониторинг. Существуют различные характеристики кредитного мониторинга.

Василишен Э.Н., Маршавина Л.Я. считают, что «кредитный мониторинг - это отслеживание состояния финансово-хозяйственной деятельности заемщика на основании предоставляемой им информации (отчетность, справки о состоянии остатков товарно-материальных ценностей, дебиторской задолженности и т.п.)».Э.Н. Василишен, Л.Я.Маршавина Механизм регулирования коммерческих банков России на микро и макро уровне - М.: Экономика, 1999. С.223

А.И.Ольшаный определяет понятие кредитного мониторинга как систему наблюдения за погашением кредита, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи.А.И. Ольшаный Банковское кредитование - М.: Экономика, 1998. С.170

Рис.1: Кредитный мониторинг в структуре банковского мониторинга.

Попытаемся сформулировать свою трактовку кредитного мониторинга.

Учитывая специфику кредитной деятельности банковских институтов, особенности структуры банковской системы, понятие кредитного мониторинга, может быть охарактеризовано, по нашему мнению, следующим образом. Кредитный мониторинг - это система непрерывного наблюдения, оценки и прогнозирования кредитной деятельности банковских учреждений, как со стороны служб внутреннего контроля банка, так и со стороны внешних надзорных органов (Банк России).

Охарактеризовав сущность кредитного мониторинга, можно, по нашему мнению, следующим образом сформулировать цели кредитного мониторинга в коммерческих банках и кредитного мониторинга коммерческих банков в Центральном Банке РФ.

Основной целью кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России, является создание системы управления качеством кредитной деятельности коммерческих банков, предотвращающей возможность возникновения кредитного риска. Эта система, по-нашему мнению, должна охватить все направления кредитного мониторинга, включая и его организационную сторону.

Необходимо учитывать, что Центральный Банк РФ как орган осуществления мониторинга исходит из того, что кредитный мониторинг должен проводиться в двух направлениях:

Внутри коммерческого банка (система внутреннего контроля);

Непосредственно со стороны Банка России.

Исходя из этого, по нашему мнению, можно выделить следующие элементы системы управления качеством кредитной деятельности коммерческих банков, основанной на кредитном мониторинге (на рис.2).

Рис. 2. Система управления качеством кредитной деятельности коммерческих банков.

Система кредитного мониторинга банковской деятельности представляет собой совокупность проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках и осуществления кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России.

Организация кредитного мониторинга в коммерческих банках представляет собой совокупность форм и методов, применяемых подразделениями коммерческих банков в процессе постоянного наблюдения за своей кредитной деятельностью. Наблюдения за кредитной деятельностью осуществляется по следующим направлениям: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики.

Организация кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России представляет собой совокупность форм и методов, применяемых подразделениями Банка России в процессе осуществления постоянного наблюдения за кредитной деятельностью коммерческих банков с целью обеспечения их устойчивой кредитной работы. Наблюдения за кредитной деятельностью осуществляется по следующим направлениям: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики. Таким образом, направления наблюдений кредитного мониторинга в коммерческих банках и кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России совпадают.

1.2 Цели, задачи и принципы кредитного мониторинга

Охарактеризовав сущность кредитного мониторинга, можно, по нашему мнению, следующим образом сформулировать цели кредитного мониторинга в коммерческих банках.

Главной целью кредитного мониторинга в коммерческих банках является создание системы управления качеством кредитной деятельности, уменьшающей возможность возникновения кредитного риска.

Система кредитного мониторинга банковской деятельности представляет собой совокупность проведения кредитного мониторинга в коммерческих банках.

Организация кредитного мониторинга в коммерческих банках представляет собой совокупность форм и методов, применяемых подразделениями коммерческих банков в процессе постоянного наблюдения за своей кредитной деятельностью. Наблюдения за кредитной деятельностью осуществляется последующим направления: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики.

С учетом целей кредитного мониторинга в коммерческих банках, главной его задачей, по нашему мнению, является выработка рекомендаций по совершенствованию системы управления качеством кредитной деятельности коммерческих банков. Решение этой главной задачи, в свою очередь, требует решения ряда промежуточных задач. Среди них наиболее существенными являются для коммерческого банка:

Определение качества выбранной системы оценки кредитного риска;

Оценка проведения мониторинга кредитного портфеля;

Формирование эффективной кредитной политики;

Оценка эффективности проведения кредитного мониторинга в коммерческом банке.

Для осуществления кредитного мониторинга в коммерческих банках используется определенная информация, которая образуется за счет данных предоставляемых заемщиками (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движениях денежных средств, отчет о движениях основных средств, кредитная заявка), а так же за счет данных представляемых другими банками. Основное внимание коммерческого банка должно быть сосредоточенно на качестве информационного обеспечения процесса кредитного мониторинга.

Для Банка России:

оценка качества системы кредитного мониторинга в коммерческом банке;

Обоснованность выбранных направлений кредитного мониторинга;

Оценка кредитной политики коммерческого банка;

Определение обоснованности критериев диверсификации кредитного портфеля коммерческого банка;

Оценка организации и состояния работы в коммерческом банке по предотвращению кредитного риска.

Для осуществления кредитного мониторинга в коммерческих банках используется определенная информация, которая образуется за счет данных предоставляемых заемщиками (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движениях денежных средств, отчет о движениях основных средств, кредитная заявка), а также за счет данных предоставляемых другими банками. Основное внимание коммерческого банка должно быть сосредоточенно на качестве информационного обеспечении процесса кредитного мониторинга.

Для осуществления кредитного мониторинга Банк России использует информацию о кредитной деятельности коммерческих банков, которая формируется на основе банковской отчетности, предоставляемой коммерческими банками. Основное внимание Центрального Банка РФ должно быть сосредоточенно на качественном информационно - аналитическом обеспечении процесса кредитного мониторинга. Информационное обеспечение формируется по следующим направлениям кредитного мониторинга: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики. Коммерческие банки предоставляют данные для проведения мониторинга, предусмотренные инструктивными актами Банка России.Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков»;

Инструкция ЦБР от 30 июня 1997 г. №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»;

Положение ЦБР от 24 сентября 1999г. №89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»;

Указание от 31.03.2000 №766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций»;

Положение ЦБ РФ от 04.09.00 №15-5-3/1393.

Качественная и оперативная банковская отчетность о кредитной деятельности позволяет быстро и эффективно производить диагностику банковских проблем в области кредитования. При этом важно, во-первых, создание механизма раннего обнаружения, возникающих в этом секторе проблем, которые могут привести к ухудшению финансового положения банка. Во-вторых, в процессе проведения мониторинговых кредитных наблюдений оцениваются итоговые показатели развития кредитной деятельности отдельно взятого коммерческого банка и банковского сообщества в целом. Завершающим этапом процесса кредитного мониторинга является создание эффективного механизма, который позволил бы предсказать с достаточной степенью удовлетворительности развитие событий в кредитной сфере как в целом по банковской системе, так и по отдельному коммерческому банку.

1.3 Необходимость применения кредитного мониторинга в кредитных организациях

В российской теории и практике сравнительно недавно стал использоваться термин «мониторинг». Существует множество различных определений мониторинга и толкований его сущности, что обусловлено многообразием изучаемых с его помощью систем и процессов, обладающих определенными особенностями. Например, в «Современном экономическом словаре» мониторинг (от лат. monitor -- напоминающий, надзирающий) -- это непрерывное наблюдение за экономическими объектами, анализ их деятельности как составная часть управления.

Термин «мониторинг» используется в различных смыслах: мониторинг окружающей среды, финансовый мониторинг, банковский мониторинг, мониторинг системы и т.д.

Для банковской системы вопрос о финансовом мониторинге приобретает особую важность и выражается в его цели -- повышении эффективности управления экономическими системами.

Финансовый мониторинг предприятий является эффективным инструментом в управлении кредитной организацией, который способен воздействовать на повышение результативности деятельности банковского сектора в период развития рыночных отношений.

Именно результаты финансового мониторинга клиентской базы (в том числе кредитного портфеля) позволяют построить наиболее вероятные прогнозы дальнейшего развития этого сегмента деятельности банка, выявить факторы влияния на показатели деятельности кредитной организации и, как следствие, принять эффективные решения по предотвращению негативных ситуаций.

С помощью мониторинговых исследований вырабатываются стратегия и тактика развития организации, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения эффективности управления, оцениваются результаты деятельности кредитной организации, ее подразделений и сотрудников. Руководящий состав и должностные лица кредитной организации должны хорошо знать не только общие закономерности и тенденции развития экономики в условиях рыночных отношений, но и тонко понимать проявление общих, специфических и частных экономических законов в практике своей организации, своевременно замечать тенденции и возможности повышения эффективности деятельности кредитной организации.

Финансовый мониторинг предприятий -- клиентов банка позволяет принимать управленческие решения и осуществлять действия, основанные на точных расчетах, глубоком и всестороннем анализе, строить научно обоснованные, мотивированные и оптимальные прогнозы.

Недооценка роли финансового мониторинга клиентской базы кредитной организации, ошибки в планах и управленческих действиях в современных условиях приводят к существенным потерям. Здесь стоит упомянуть о снижении доходности банковского сектора, низкой капитализации собственных средств кредитных организаций.

Острота проблемы капитализации собственного капитала в последнее время остается практически на одном и том же уровне, так как до сих пор средние и мелкие банки не могут найти источники увеличения собственных средств. У таких банков достаточно низкий уровень капитальной базы, в большинстве случаев они низкорентабельны, у них продолжается снижение чистой процентной маржи банковских операций, прежде всего за счет снижения доходности кредитных операций и увеличения за последнее время банковских рисков. Такая ситуация в дальнейшем заставит многие мелкие банки искать пути к слияниям и продажам, следовательно, банковская система будет консолидироваться, а количество банков -- уменьшаться.

Так, по данным статистической отчетности, удельный вес прибыльных кредитных организаций увеличивается в общем объеме кредитных организаций, в то время как уровень достаточности капитала (отношение собственных средств к активам, взвешенным по уровню риска) снижается. Проводимые банками операции играют важную роль в обеспечении прибыльности и финансовой устойчивости банка, что требует эффективного управления, а значит, руководителям банков необходимо уделять значительное внимание финансовому мониторингу клиентской базы с целью предотвращения структурного дисбаланса в деятельности. То есть финансовый мониторинг нужен как для повышения эффективности управления кредитным портфелем, так и в ряде других процессов, в частности в управлении прибылью.

На современном этапе развития рыночных отношений кредитным организациям следует развивать и совершенствовать такие направления финансового мониторинга:

Оценка конкурентоспособности клиентов на рынке;

Оценка методик, используемых для анализа деятельности клиентов банка;

Анализ формирования затрат и изыскание путей их снижения;

Исследование влияния рисков на показатели деятельности банка (постоянное взаимодействие с отделом по риск-менеджменту);

Прогнозирование ситуаций развития отдельных операций, оценка их результативности и др.

Использование финансового мониторинга позволит кредитным организациям в режиме реального времени принимать эффективные управленческие решения по устранению негативного воздействия внутренних и внешних факторов, что обеспечит повышение гибкости и адаптивности управления.

Эффективность системы управления в современных условиях должна обеспечивать быструю реакцию на изменение условий во внешней среде, повышение гибкости организации на основе непрерывного отслеживания этих изменений. Наиболее полное соответствие этим требованиям возможно при осуществлении финансового мониторинга. Так, при рациональном использовании результатов финансового мониторинга кредитные организации смогут решить основные проблемы в своей деятельности и достичь желаемых результатов.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО МОНИТОРИНГА НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ24»

2.1 Характеристика ПАО «ВТБ24»

Банк ВТБ 24 является одним из самых крупных банков российского рынка. Он входит в состав группы ВТБ России. К этой группе также относятся корпоративный банк - ВТБ, розничный банк - ВТБ 24 и универсальный банк - ВТБ Северо-Запад. Информация о банке: Основным направлением банка является индивидуальное обслуживание лиц с целями частного характера, индивидуальных предпринимателей и организаций малого бизнеса. Банк ВТБ 24 имеет в своем арсенале 70 отделений по Москве и более 200 по всей РФ. Все отзывы о ВТБ 24 клиентов, которые воспользовались их услугами, можно найти только положительные.

В перечень услуг ВТБ 24 входят:

В отношении к частным (физическим) лицам:

Некоторые виды кредитов. Это - потребительский, ипотечный и автокредит.

Сбережение средств и открытие счета. Сюда входят аренда банковских ячеек, срочные вклады, вклады до востребования и многое другое.

Создание банковских карт, Visa, Diners Club, MasterCard , Cirrus/Maestro. А так же мультивалютные и кредитные карты.

Денежные переводы и платежи. Такие как переводы с банковского счета или без открытия счета, прием платежей от физических лиц, а также аккредитивы.

Предлагает услуги в сфере инвестиций. В перечень данных услуг входит - ПИФ, фондовый рынок, депозитарное обслуживание, векселя банка, валютный рынок, доверительное управление. Также суда входят совместные фонды банковского правления.

Услуги, предоставляемые банком для организаций малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей:

Такие виды кредитования как - инвестиционный, микрокредит и кредит для развития бизнеса.

Обслуживание в сфере расчетно-кассовых услуг (кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте, притягивание временно свободных средств, пакетная конфигурация расчетно-кассового сервиса);

Предлагает корпоративные программы. Такие как зарплатные проекты и программа потребительского кредитования.

Предусмотрены инвестиционные услуги: операции на фондовом рынке, депозитарный сервис, операции на валютном рынке, доверительное управление, ПИФ, векселя банка, а также совместные фонды банковского управления.

Имеется ряд услуг для финансовых организаций: услуги на межбанковском рынке, банковские карты, выкуп кредитных портфелей, а также услуги по корреспондентскому счету.

Одним из главных плюсов банка, является использование передовых технологий. Которые способствуют возможности управлять некоторыми услугами в любое время суток, при помощи интернет, СМС или WAP.

Для малого бизнеса и предпринимателей особо хороши системы "Банк-Клиент" и "Банк-Клиент Онлайн".

Деятельность Банка ВТБ 24 реализовывается в соответствии с выданной им лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 г.

Сеть банка формируют 500 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Банк предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Основным акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,93% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 50,6 млрд рублей, размер собственных средств (капитала) -- 96,6 млрд рублей.

Руководство ВТБ 24 (ЗАО) осуществляется правлением, которое возглавляет президент - председатель правления. Помимо него, в правление входят 9 руководителей - членов правления.

Кроме того, в состав руководящей группы входят 11 топ-менеджеров, возглавляющих различные подразделения банка.

Правление и его председатель являются исполнительными органами, которые подотчетны общему собранию акционеров и наблюдательному совету банка.

2.2 Кредитный мониторинг на примере ПАО «ВТБ24»

Структурные подразделения коммерческих банков, осуществляющие кредитные мониторинговые наблюдения

Кредитный мониторинг в коммерческих банках, осуществляют особые подразделения банка. Рассмотрим структуру, организации кредитного мониторинга в коммерческом банке г. Челябинска. Челябинская область представляет собой регион, насыщенный сетью банковских учреждений как региональных, так и банковских филиалов иногородних банков. Кредитным мониторингом, занимаются все банки. Однако организационная структура для проведения кредитного мониторинга в различных банках имеет свои особенности. Проанализируем структуру организации кредитного мониторинга в ПАО ВТБ24

Банк ПАО ВТБ24 занимает шестое место среди всех банков страны по размеру кредитного портфеля - 1,6 миллиарда рублей (20.11.2015). По итогам работы за 11 месяцев, в 2014 году кредитным управлением получено

доходов в размере 304 185 344 тысяч рублей (в соответствии с рис.3). Причиной такому росту кредитного портфеля послужило увеличение объема выданных кредитов физическим лицам (+255 365 366 000 рублей) в Таблице 1 , а так же увеличение объема выданных кредитов предприятиям и организациям (+48 819 978 000) в Таблице 2 . В связи с этим было бы интересным рассмотреть структуру организации кредитного мониторинга в данном банке (рис.4.).

Подразделения банка, осуществляющие мониторинг кредитного риска, проводят работу, состоящую из следующих этапов:

1). Принятие кредитного решения:

Оценка заявки у клиента;

Анализ финансового состояния заемщика, который осуществляется в соответствии с «Методикой определения кредитоспособности заемщика», которая содержится в кредитной политике банка;

Таблица 1 - Объем выданных кредитов физическим лицам за 11 месяцев в 2014 году, тыс.

Таблица 2 - Объем выданных кредитов предприятиям и организациям за 11 месяцев в 2104 году, тыс.

Рис. 4. Структура и направления деятельности подразделений ПАО ВТБ 24, осуществляющих кредитный мониторинг.

Анализ экономических и юридических условий получения кредита;

Анализ обеспечения: наличие гарантий, поручительств, залога и др.;

Анализ состояния залога и финансового состояния гарантов и поручителей.

2). Процедура осуществления кредитного мониторинга в процессе действия кредитного договора включает следующие этапы:

Контроль за целевым использованием кредита (осуществляет экономист Управления кредитования непосредственно при выдаче кредита);

Контроль за своевременным погашением процентов и основного долга (экономист Управления кредитования в течение всего срока действия договора);

Контроль за финансовым состоянием заемщика (экономист Управления кредитования и экономист отдела экономической безопасности) на основании предоставляемой клиентом ежеквартальной бухгалтерской отчетности;

По заемщикам, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в банке анализируется динамика поступлений и выплат, наличие просроченной задолженности по бюджетным платежам и другие существенные условия способные повлиять на исполнение обязательств по ссуде (экономист Управления кредитования и экономист отдела экономической безопасности);

Контроль за изменением в юридическом статусе, административно-управленческой структуре и составе собственников -- заемщиков (экономист Управления кредитования и экономист отдела экономической безопасности);

Контроль за состоянием залога и финансовым положением гарантов и поручителей (экономист Управления кредитования и экономист отдела экономической безопасности);

Анализ угрозы возникновения просроченной задолженности (действия Управления кредитования, отдела экономической безопасности и иных отделов банка);

Закрытие кредитного дела и передача его в архив.

Мониторинг кредитного портфеля проводит Кредитный Комитет Банка ежемесячно (на отчетную дату) по следующим направлениям:

Определение качества кредитного портфеля в зависимости от распределения заемщиков по категориям кредитного риска.

Мониторинг кредитной политики проводится по следующим направлениям:

Определение «целевых рынков»;

Клиентура;

Приемлемые и неприемлемые риски для банка.

Мониторинг кредитной политики осуществляется в соответствии с общей стратегией деятельности банка. Кредитный Комитет Банка руководствуется требованиями действующего законодательства, нормативами Банка России, Уставом Банка, утвержденной стратегией банка, Учетной политикой Банка на определенный год, а также принципами минимизации кредитного риска при среднем кредитном портфеле.

Сам мониторинг кредитного риска представляет собой следующее:

1. Рассмотрение кредитной заявки с определением перечня документов.

2. Анализ кредитоспособности заемщика.

3. Анализ обеспечения выданного кредита.

4. Процедура выдачи и погашения кредита и процентов.

5. Сопровождение кредита и контроль, идентификация -- выявление ранних признаков ухудшения качества ссуды.

6. Анализ и распоряжения по сомнительным ссудам.

Мониторинг кредитного портфеля осуществляет Кредитный комитет путем:

1. Анализа составляющего кредитного портфеля на отчетную дату (ежемесячно).

Разрабатывает кредитную политику Правление Банка в соответствии с общей стратегией деятельности банка, руководствуясь требованиями действующего законодательства, нормативами Банка России, Уставом Банка, утвержденной стратегией банка, Учетной политикой Банка на определенный год.

Таким образом, проведенный анализ структуры и направлений деятельности подразделений, осуществляющих кредитный мониторинг, показал, что в состав подразделений, осуществляющих кредитный мониторинг в коммерческих банках, входит: Кредитный Комитет, Правление банка и вспомогательные

подразделения.

Обработка и анализ информации о кредитной деятельности коммерческих банков.

Данный элемент системы организации кредитного мониторинга является очень важным в общей структуре кредитного мониторинга в коммерческих банках. При обработке и анализе информации важно выявить реальное положение дел в кредитной деятельности коммерческих банков. По результатам проведенного кредитного мониторинга подразделениями коммерческого банка производиться оценка текущего состояния кредитной деятельности банка, определяются тенденции развития кредитной деятельности на перспективу. Этот этап деятельности в кредитном мониторинге является ответственным, так как именно на этом этапе выявляется реальное положение дел в кредитной деятельности коммерческого банка, выявляются на самых ранних стадиях возникающие в его кредитной работе трудности.

Механизм воздействия коммерческого банка по результатам кредитного мониторинга.

В случаях обнаружения отклонений в кредитной деятельности коммерческого банка, Правление Банка принимает адекватные меры по улучшению кредитной работы коммерческого банка, путем пересмотра и внесения изменений в кредитную политику банка.

Разработка прогнозных расчетов.

Этот элемент является завершающим этапом системы организации кредитного мониторинга в коммерческом банке. Его проведение осуществляют Кредитный Комитет и Правление Банка. Данный этап представляет собой ориентацию состава кредитного портфеля в сторону вложений в наиболее привлекательные стороны сегменты кредитного рынка и сокращения вложений на наименее привлекательные направления кредитования.

Таким образом, изучение структуры отделов, участвующих в проведении кредитного мониторинга в коммерческих банках, а также остальных элементов системы организации кредитного мониторинга, позволило нам определить структуру системы организации кредитного мониторинга ПАО ВТБ 24.

2.4 Совершенствование системы кредитного мониторинга на примере ПАО «ВТБ24»

Для совершенствования данной структуры, по-нашему мнению, необходимо выделить в структуре организации кредитного мониторинга в коммерческих банках подразделение, непосредственно осуществляющего координацию проведения кредитного мониторинга. Внедрение данного подразделения способствовало бы повышению эффективности проведения кредитного мониторинга. В свою очередь, взаимодействие такого подразделения с подразделением, осуществляющего кредитный мониторинг в Банке России, позволило бы увеличить эффективность проведения кредитного мониторинга в целом.

Рассмотрим структуру кредитного комитета крупного американского банка.1 Он подразделяется на два подкомитета - комитет кредитной стратегии (CRESCO) и комитет по оценке кредитов (CREVCO). Функцией CRESCO является общее выявление кредитных рисков и их оценка. Он занимается разработкой кредитной политикой банка и внесением в нее необходимых изменений; распределяет полномочия работников кредитных служб; устанавливает лимиты кредитования по отдельным странам, отраслям, заемщикам; оценивает состояние кредитного портфеля и устанавливает критерии его диверсификации. Комитет по оценки кредитов осуществляет мониторинг за непосредственным процессом кредитования. Его деятельность необходима для точной оценки степени риска по конкретной операции.

Эти комитеты работают не на постоянной основе и собираются периодически, но не реже одного раза в месяц. Если в банке возникает сложная ситуация, то заседание проводится еженедельно.

Для сбора необходимой для оценки степени риска и обработки информации в банке создаются специальные группы аналитиков, работающие на комитеты CREVCO и CRESCO. Одна из них занимается страховыми рисками, другая - отраслевыми, третья- анализом общей экономической ситуации в стране. Прежде чем информация будет передана в тот или иной кредитный комитет, она «отжимается» соответствующим советом, которых тоже три - совет по управлению страновыми рисками, совет по отраслевым рискам и экономический совет.

Группа страновых рисков собирает интересующие сведения в ходе командировок, анализа информации, поступающие от филиалов, из средств массовой информации, полученной от других банков и из иных источников.

В группах отраслевого риска работают специалисты - отраслевики, а не банковские специалисты. Их задачей является оценка положения в отрасли и дальнейших ее перспектив.

Задачей группы общего экономического анализа является оценка ситуации, сложившейся в целом по стране, то есть ее экономический климат. Несмотря на, казалось бы, отвлеченный характер деятельности этой группы, она может оказать банку неоценимую услугу, предсказав, например, близкий банковский кризис.

Приведенное описание показывает, насколько глубокой и многообразной является деятельность кредитного комитета крупного зарубежного банка, стремящегося эффективно управлять рисками в своих кредитных операциях.

Практика показывает, что в большинстве банков России создаются кредитные комитеты, главная задача которых - предварительная экспертиза заявлений клиентов на открытие ссудных счетов и получения ссуд.

Немаловажным моментом в совершенствовании системы организации кредитного мониторинга в коммерческих банках является улучшение качества сбора информации за счет совершенствования пакета документов предоставленных клиентами, а также за счет формирования «кредитных бюро», как независимых структур, работающих в интересах кредитных организаций и клиентов.

Таким образом, совершенствование структуры кредитного мониторинга в коммерческих банках является одним из основополагающих моментов в совершенствовании проведения кредитного мониторинга в банковской сфере.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целью данной курсовой работы являлось выяснение сущности кредитного мониторинга. Был рассмотрен кредитный мониторинг на примере ПАО «ВТБ24» и определены пути его совершенствования.

В процессе выполнения курсовой работы были выполнены следующие задачи:

Исследовались теоретические основы кредитного мониторинга, раскрыв его сущность и место в системе банковского мониторинга. Вследствие чего мы смогли, сформулировали свою трактовку кредитного мониторинга.

Определили направления проведения кредитного мониторинга в коммерческом банке и в Банке России. Наблюдения за кредитной деятельностью осуществляется по следующим направлениям: мониторинг кредитного риска, мониторинг кредитного портфеля, мониторинг кредитной политики. Таким образом, направления наблюдений кредитного мониторинга в коммерческих банках и кредитного мониторинга коммерческих банков в Банке России совпадают.

Провели анализ банковской практики по организации и проведению кредитного мониторинга;

Определили некоторые пути совершенствования кредитного мониторинга в банковской деятельности. Одним из таких путей по - нашему мнению является, необходимость выделить в структуре организации кредитного мониторинга в коммерческих банках подразделение, непосредственно осуществляющего координацию проведения кредитного мониторинга.

Предметом исследования являлась действующая практика организации и проведения кредитного мониторинга.

Объектом исследования являлось ПАО «ВТБ24».

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. О банках и банковской деятельности в РСФСР: Закон РФ от 03.02. 1996 № 17-ФЗ.

2. О Центральном банке Российской Федерации: Федеральный закон от 26.04.95г. № 65-ФЗ

3. О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности. Инструкция ЦБ РФ от 31.03.97г. № 59 (с изменениями от 14.11.97г., 15.01.98г., 13.04.98., 02.06.98г., 30.11.98г.)

4. О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы. Инструкция ЦБ РФ от 19.02.96г. № 34

5. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция ЦБ РФ от 30.06.1997 № 62а.

6. О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция ЦБ РФ от 01.10. 1997. № 1.

7. О консолидированной отчетности кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 12.05.98 № 2

8. О внесении изменений и дополнений в инструкцию Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» от 01.10.97г. № 1: Указание ЦБ РФ от 27.05.99г. № 567-У

9. Об утверждении положения «О комитете банковского надзора Главного управления ЦБ РФ по Саратовской области. Приказ начальника Главного управления ЦБ РФ по Саратовской области от 11.01.99г. № ОД-1

10. Положение о территориальных учреждениях Банка России от 29.07.98 № 47-П

11. Положение ЦБР «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24 сентября 1999г. №89-П

12. Указание «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» от 31.03.2000 №766-У1. Специальная литература

13. Ансофф И. Стратегическое управление М.: Экономика, 1989.

14. Васильева В.А. Проблемы развития банковской системы // Деньги и кредит. 1999. №5. С.53-55

15. Адамчук Н., Москвин А. Управление кредитным риском // Финансовые риски №3. 1999. С. 5-6

16. Васильева В.А. Формирование оптимальной модели стратегии развития коммерческих банков // Деньги и кредит.

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Структура современной банковской системы Российской Федерации. Основные параметры и анализ кредитования на примере КБ "Ренессанс Капитал". Совершенствование анализа кредитоспособности заемщика. Перспективы развития кредитования в коммерческом банке.

дипломная работа , добавлен 15.04.2011


Банковское регулирование: понятие и необходимость. Современное состояние банковской системы Российской Федерации. Депонирование обязательных резервов в Центральном Банке. Пути совершенствования банковского законодательства и учета кредитных организаций.

дипломная работа , добавлен 22.07.2015


История возникновения и роль банковской системы. Сущность и функции банковской системы РФ, ее экономическая характеристика, особенности развития и структура. Деятельность коммерческих банков в России, анализ развития депозитных и кредитных операций.

курсовая работа , добавлен 20.11.2014


Понятие риска кредитной организации. Процесс управления кредитным риском в коммерческом банке. Анализ качества и рискованности кредитного портфеля и качества управления им. Сравнительный анализ методик выявления и оценки риска в коммерческом банке.

дипломная работа , добавлен 25.06.2013


Необходимость, содержание и задачи финансового планирования в коммерческом банке. Системы финансирования планов. Основные финансовые планы, разрабатываемые и исполняемые в коммерческом банке. Методика анализа и планирования расходов коммерческого банка.

курсовая работа , добавлен 10.03.2014


Основные понятия теории банковских рисков. Классификация банковских рисков: риск ликвидности, процентный и кредитный риски. Сущность риск-менеджмента в коммерческом банке. Основные этапы управления кредитными рисками на примере ЗАО АКБ "Анимабанк".

курсовая работа , добавлен 28.04.2011


Общая характеристика Сбербанка России: история его основания, кредитный портфель, спектр оказываемых услуг, филиальная сеть, рейтинг. Организация кредитных и депозитных операций в банке. Организационная структура и аппарат управления Сбербанка России.

отчет по практике , добавлен 09.06.2013


Принципы и этапы реализации кредитных отношений в современном коммерческом банке, главные факторы и параметры, влияющие на данный процесс. Внешний и внутренний экономический анализ. Анализ вариантов организации аналитической работы коммерческого банка.

контрольная работа , добавлен 22.02.2011


Понятие кредитного риска. Сущность системы управления рисками в банке. Необходимость использования современных методов управления кредитным риском в банковской практике. Политика управления кредитным риском коммерческих банков Республики Беларусь.

курсовая работа , добавлен 08.02.2012


Анализ организации, управления и путей совершенствования кредитного процесса в коммерческом банке ОАО "Сбербанк России". Управление кредитным процессом в организации. Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей банков Российской Федерации.

Обеспечение эффективности и надежности осуществления кредитных операций требует от коммерческого банка организации постоянного мониторинга всех стадий реализации кредитного процесса. Проведение мониторинга кредита начинается сразу после предоставления займа клиенту (получение им ссуды). Основная цель, которую ставит банк при осуществлении контроля за ходом кредитных операций, заключается в налаживании эффективной организации кредитного процесса и поиска совершенных механизмов кредитования.

Банковский контроль и управление кредитным процессом - необходимая предпосылка оптимизации системы организации кредитования в коммерческих банках.

В процессе контроля за кредитными операциями особое внимание банк должен уделять таким проблемам: соблюдение принципов кредитования (целевой направленности, обеспеченности, срочности); выявления проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации задолженности; анализ качества и структуры кредитного портфеля банка в целом; контроль кредитного риска; мониторинг кредитного рынка и разработка мер по расширению участия в нем банка и т.д. Требование относительно своевременности и полноты погашения кредита неотделима от вопроса постоянного контроля за размером и качеством полученного обеспечения. Банк осуществляет контроль за целевым использованием займа, ведь кредит предоставляется только для целевого финансирования конкретного хозяйственного проекта или коммерческой операции. За невыполнение или ненадлежащее выполнение принятых на себя в соответствии с кредитным договором обязательств виновная сторона возмещает другой стороне все причиненные последней в связи с этим убытки, а также оплачивает штрафы, пени, неустойки, предусмотренных условиями кредитного договора.

Контроль за кредитными операциями - чрезвычайно важен, поскольку кредитная деятельность коммерческих банков не является централизованно регламентировано. Банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, проведение кредитных операций, установки уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Банки отвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и средствами.

С целью регулирования кредитной сферы, как в западных странах, так и в Украине Центральный банк ограничивает сумму кредита, которая может быть предоставлена одному заемщику (см. раздел 3). Это позволяет избежать чрезмерной концентрации кредитов и снизить кредитный риск.

Только строгий контроль за кредитным процессом в целом позволяет обеспечить безопасность, надежность и прибыльность кредитных операций коммерческих банков. Отсюда вытекают два правила, которые являются важными для успешной кредитной деятельности любого банка: 1) каждый банк должен иметь свою систему мониторинга кредитных операций, 2) кредитный контроль должны осуществлять наиболее квалифицированные и опытные сотрудники банка.

Как в экономическом, так и в юридическом аспектах на первое место в коммерческих банках выходит задача обеспечения внутреннего контроля за соблюдением банковских инструкций и положений о проведении кредитных операций.

Для эффективного контроля за выполнением условий кредитного договора экономисты кредитного отдела банка формируют и ведут "кредитное дело" каждого заемщика в разрезе конкретной ссудной операции. В кредитное дело подшиваются все документы, касающиеся этой кредитной операции. Кредитные работники банка должны проверять правдивость и достоверность отчетной и другой бухгалтерской и учетной документации заемщиков. Для мониторинга вчасности погашения заемщиком задолженности по кредиту кредитные работники банка составляют на основе срочных обязательств перечень сумм платежей за сроками. Используя этот список, они контролируют полноту погашения данных платежей.

В случае несвоевременного погашения долга по ссудам и уплаты процентов (комиссий), при отсутствии договоренности об отсрочки погашения кредита, банк имеет право на применение штрафных санкций в размерах, предусмотренных договором. Многоразовая пролонгация ссуды негативно сказывается на ликвидности ссудного портфеля банка и увеличивает кредитный риск. Как исключительное решение проблемы безнадежных кредитов коммерческий банк может рассматривать процедуру банкротства заемщиков.

Банк должен обязательно принимать меры по предотвращению безнадежным долгам. Методы, используемые в этом случае, могут быть самыми разнообразными. Но всегда необходимо осуществлять тщательный контроль и изучение каждой кредитной операции и каждого кредитного счета на предмет возможных убытков.

Профессиональным долгом кредитных работников является выявление на ранних этапах кредитного процесса признаков зарождения финансовых трудностей у заемщиков и принятия соответствующих мер по защите экономических интересов банка. Результатом усиления контроля над кредитными операциями коммерческого банка являются позитивные изменения в целевой направленности ссуд, оптимизация сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий относительно обеспечения погашения кредитов, улучшения отдельных компонентов и в целом системы организации кредитного процесса и др.

Важное экономическое и юридическое значение мониторинга кредитных операций в современной банковской практике Украины связано со злоупотреблениями, которые часто имеют место при выдаче займов. Кредитные отношения стали в условиях кризисной экономики одним из наиболее уязвимых мест для криминальных посягательств. Наиболее распространенным способом получения незаконных кредитов является создание фиктивных коммерческих фирм (организаций) без намерения заниматься хозяйственной деятельностью. Такие организации "самоликвидуються" после получения банковского кредита. Имеют место также случаи получения кредитов незаконным путем с помощью преступного сговоре недобросовестных заемщиков с представителями банка. Понятно, что эти кредиты с самого начала ориентированы на невозвращение.

Порядок осуществления мониторинга кредитных операций должен быть закреплен в банковских инструкциях и положениях о кредитовании.

Риски, возникающие в период действия кредитного договора - это риски, которые могут иметь место в результате неправильного определения уровня риска и способов его нивелирования на момент рассмотрения проекта и (или) в результате неожиданных изменений субъективных условий (возникновения непредвиденных рисков).

Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. Уровень риска по каждой сделке постоянно меняется. Это происходит потому, что банк, как и его клиенты, оперирует в экономически, политически и социально динамичном окружении. Риски, возникающие в период действия кредитного договора, - это убытки, которые могут возникнуть в результате выработки неправильного решения на момент выдачи ссуды (при недооценки риска) или неправильного применения методов по нивелированию риска в случае его принятия.

В целях предотвращения риска, а, следовательно, снижения вероятности возникновения возможных убытков, необходимо его контролировать путем постоянного мониторинга. Мониторинг риска проводится в первую очередь на основании результатов ежеквартального или ежемесячного контроля заемщика кредитным подразделением, которое осуществляет:

• ежеквартальный мониторинг финансового состояния заемщика в соответствии с внутренними документами банка (определение рейтинга финансового состояния, контроль лимита кредитования);
• проверку фактического наличия и состояния залога;
• мониторинг обслуживания долга или сопровождения кредита (исполнение заемщиком своих обязательств перед банком, в том числе своевременности и полноты погашения задолженности по основному долгу и начисленным процентам, соблюдения требований по поддержанию кредитовых оборотов и других условий кредитного договора);
• контроль фактического целевого использования кредита и его соответствие условиям договора;
• мониторинг справедливой стоимости обеспечения;
• мониторинг правового статуса заемщика и полномочий его органов управления или представителей;
• проверка кредитной истории заемщика, в т.ч. в Бюро кредитных историй;
• мониторинг кредитных сделок в рамках осуществления мероприятий в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ и внутренними документами банка;
• другие функции, предусмотренные внутренними документами банка.

Кредитующее подразделение в ходе осуществления мониторинга актуализирует информацию о заемщике, составляет собственное заключение по результатам мониторинга, как правило, с учетом информации службы экономической безопасности (СЭБ) и юридического департамента (ЮД), и предоставляет информацию риск-менеджеру.

Для проведения мониторинга финансового состояния кредитующее подразделение передает риск-менеджеру следующую информацию:

Официальную отчетность заемщика, поручителей, залогодателей, связанных компаний за завершившийся квартал, заверенную налоговыми органами или с подтверждающим документом о сдаче отчетности в налоговую инспекцию, по форме, утвержденной внутренними документами банка;

Результаты проверки достоверности отчетности заемщика, поручителей, залогодателей, связанных компаний (за отчетный период и за период, предшествующий отчетному). Проверка достоверности отчетности за последний отчетный период осуществляется на основании логического сопоставления данных отчетности, предоставленных заемщиком, с другими финансовыми данными (выписки со счетов в банках, оборотно-сальдовые ведомости по счету 60 и 62 и т. д.);

Расшифровки основных статей баланса, превышающих 5% активов, в т.ч.:

• основные средства;
• незавершенное строительство;
• долгосрочные финансовые вложения;
• прочие внеоборотные активы;
• запасы (с разделением на запасы сырья и запасы готовой продукции);
• дебиторская задолженность, включая текущую и просроченную;
• краткосрочные финансовые вложения;
• долгосрочные займы и прочие долгосрочные обязательства (за исключением банковских кредитов);
• кредиторская задолженность, включая текущую и просроченную;
• краткосрочные займы (за исключением банковских кредитов);

Расшифровки основных статей отчета о прибылях и убытках, в т.ч.:

• структура выручки по основным критериям (рынкам сбыта, видам продукции, контрагентам и другой доступной информации);
• структура себестоимости по основным критериям (по видам сырья, контрагентам и т.д.);
• начисленная с начала отчетного года сумма амортизации;
• структура прочих, внереализационных и операционных доходов/расходов;

Информацию о существенных изменениях в бизнесе заемщика, в т.ч.:

• изменения в структуре собственников и/или бенефициаров;
• изменения в структуре группы связанных компаний, включая изменения функционала компаний и схемы движения товарно-денежных потоков;
• динамика основных производственных показателей;
• структура и контрактная база с основными поставщиками и покупателями;
• важные события, произошедшие с заемщиком, поручителями, залогодателями, связанными компаниями, владельцами бизнеса за прошедший период;

Существенную информацию финансового характера, в т.ч.:

• детальную информацию о структуре долговых обязательств заемщика (сумма кредитов, срок, процентная ставка, отлагательные условия кредитного договора - поддержание оборотов, предельная величина долга и прочие; вид обеспечения)
• детальную информацию об оборотах по расчетным счетам в банках (51 счет или выписки из банков);

Информацию о реализации кредитного проекта, включая:

• фактическое целевое использование кредитных ресурсов;
• выполнение заемщиком условий кредитного договора;
• реализацию предоставленного бизнес-плана, ТЭО, ключевых показателей деятельности;
• информацию об актуальных источниках погашения кредита с приложением актуальных документов (если они изменились);

Информацию о структуре обеспечения по сделке:

• перечень фактически оформленного залога, его рыночная и залоговая стоимость, дата оценки, дата последней проверки, наличие перекрестных залогов, фактическое состояние залога;
• перечень не обремененного залогом третьих лиц обеспечения;

Другую существенную информацию, способную оказать влияние на оценку уровня кредитных рисков, принятых банком.

Риск-менеджер, как правило, вправе запросить любую дополнительную информацию для анализа кредитных рисков.

1. Мониторинг финансового состояния и фактической деятельности заемщика

Риск-менеджер ежеквартально проводит мониторинг финансового состояния заемщика, поручителей, залогодателей с целью:

• контроля правильного применения кредитным подразделением нормативных документов банка (правильность расчета рейтинга (категории) финансового положения заемщика и лимита кредитоспособности (риска) на одного заемщика или группу связанных заемщиков);
• выявления проблемной задолженности (нестандартных активов) путем анализа негативных факторов риска.

Условно мониторинг можно разделить на 5 этапов.

Мониторинг нарушений кредитным подразделением нормативных документов банка:

• выявление и исправление ошибок, допущенных кредитным подразделением при расчете рейтинга (категории) финансового положения заемщика, поручителей, залогодателей и расчета лимита кредитоспособности (риска), в случае наличия;
• выявление и отправление на доработку мониторинга финансового состояния заемщика кредитному подразделению, по причине неполного объема предоставленной в ДКР информации (например, отсутствие расшифровок основных статей баланса), необходимой для проведения мониторинга, либо в связи с неудовлетворительным качеством и (или) достоверностью предоставленной информации;
• выявление расхождений в параметрах сделки (срок и сумма кредита, обязательные - до предоставления кредита, и отлагательные - после предоставления кредита) по сравнению с параметрами сделки, утвержденными кредитным комитетом на момент принятия им решения о предоставлении кредита (все параметры сделки зафиксированы в протоколе кредитного комитета).

Выявление негативных тенденций (факторов риска) в бизнесе заемщика, поручителей, залогодателей и определение категории их проблемности. Например, категории проблемности можно разделить условно на 3 вида:

«Норма» - отсутствие факторов риска, способных оказать негативное влияние на изменение финансового состояния заемщика на ближайшую перспективу (наличие положительных тенденций развития бизнеса);

«Контроль» - наличие факторов риска, способных оказать негативное влияние на изменение финансового состояния заемщика на ближайшую перспективу (наличие негативных тенденций развития бизнеса);

«Проблема» - в результате мониторинга финансового состояния выявлено ухудшение финансового состояния заемщика, поручителя, залогодателя и/или и связанных сторон или выявлены факторы риска, способные оказать существенное негативное влияние на изменение финансового состояния заемщика на ближайшую перспективу, существенным образом увеличивающее кредитные риски банка по сравнению с рисками, имевшимися на момент принятия решения о кредитовании и/или по сравнению с результатами предыдущего мониторинга (наличие тенденций развития бизнеса, несущих угрозы).

При выявлении негативных факторов риска в бизнесе заемщика анализируются также отраслевые и производственные риски заемщика. В случае если заемщик относится к группе компаний, необходимо проводить мониторинг как самого заемщика, так и группы в целом.

В случае если заемщик предоставляет в банк экономически обоснованные причины ухудшения его финансового положения и перспективы улучшения финансового состояния на ближайшее будущее, банк может не применять меры по снижению рисков, указанные в далее в п.4.2.2.

Анализ изменения структуры кредитного портфеля с точки зрения проблемности активов - как и почему изменилась доля категории «норма», «контроль», «проблема» в общем объеме кредитного портфеля (готовится заключение об изменении уровня рисков, принятых банком в рамках кредитной сделки).

Разработка предложений по управлению рисками конкретной сделки в случае выявления негативных факторов риска или плана мероприятий по работе с проблемной задолженностью с установлением контрольных сроков исполнения.

Выявление ошибок при создании резерва по результатам мониторинга и внесение предложений по их корректировке.

2. Мониторинг залога

Мониторинг залога включает в себя контроль за достаточностью, состоянием и ликвидностью принятого обеспечения в соответствии внутренними документами банка, а также за изменением его рыночной стоимости.

Особое внимание следует уделить обеспечению с недостаточной ликвидностью. Необходимо контролировать оперативность и четкость контроля за состоянием принятого обеспечения в течение всего срока пользования кредитом. Проверка наличия заложенного имущества может проводиться на основании отчета залоговой службы и на основании данных складского и бухгалтерского учета, представляемых залогодателем.

Пример отчета залоговой службы

ООО «Мир»

Заключение о сохранности, ликвидности и стоимости заложенного имущества на 01.03.2009г.

1. Товары в обороте по договору залога № 1 от 01.02.2008г.

Последний осмотр заложенного имущества производился по состоянию на 01.02.2008г.. На складе, расположенном по адресу: СПб, ул.Рима, Н2 находится сахарный песок на общую сумму 50 000 000 руб.

По данным, полученным в результате инспекции на складе, можно сделать вывод о невыполнении условия о минимальной стоимости заложенного имущества (поддержание минимального остатка товаров на складе). Минимальная стоимость предмета залога определена в сумме 80 000 000 руб. Предмет залога ликвиден. Срок реализации по залоговой стоимости составит не более 180 дней.

2. Оборудование по договору залога основных средств № 2 от 01.02.2008г.

3. Автотранспортное средство по договору залога основных средств № 3от 01.02.2008г.

По информации интернет-сайтов www.Auto.ru и www.Bibikа.ru рыночная стоимость аналогичного автомобиля составляет от 645 000,00 руб. до 850 000,00 руб., средняя стоимость составляет 747 500,00 руб. В связи с тем, что залоговое обеспечение оценивалось по рыночной стоимости на основании интернет-сайтов www.Auto.ru и www.Bibikа.ru и без участия оценочной компании, на 01.03.2009г. возникла недостача залогового обеспечения по рыночной стоимости на сумму 308 984,00 руб. Предмет залога ликвиден. Срок реализации по залоговой стоимости составит не более 180 дней.

Вывод

Общая залоговая стоимость обеспечения = 38 274 250 рублей (50 000 000 * 0,5 + 43 500 * 0,3 + 747,5 * 0,3 = 25 000+13 050+ 224,25).

Выводы и предложения риск-менеджера

Задолженность по кредиту составляет 53 000 000,00 рублей (в т.ч. основной долг - 50 000 0000,00 руб. и проценты на весь период кредитования - 3 000 000,00 рублей). Общая нехватка залогового обеспечения составляет 14 725 750,00 рублей (50 000 000,00 - 38 274 250,00). В ходе анализа рисков обеспечения выявлено следующее:

• договор страхования автотранспортных средств закончился месяц назад и не был своевременно продлен заемщиком;
• в описи имущества к Договору залога оборудования № 2 от 01.02.2008г. не указаны идентификационные признаки пресс-формы, а именно заводской номер (указан только инвентарный номер).

В качестве снижения рисков обеспечения целесообразно:

• проработать вопрос о замене автопогрузчиков на более ликвидный залог;
• на еженедельной основе контролировать остаток товаров на складе с выездом к заемщику и с предоставлением соответствующего отчета в ДКР;
• в случае дальнейшего снижения товаров на складе и непредоставлением заемщиком более ликвидного обеспечения (вместо автопогрузчиков) необходимо вынести вопрос о досрочном частичном взыскании кредита;
• проработать вопрос о перекрестном залоге по второму кредиту (нежилое помещение);
• продлить договор страхования автотранспортного средства сроком, превышающим на 3 месяца срок действия кредитного договора;
• оформить дополнительное соглашение к Договору залога № 2 от 01.02.2008г., в котором указать заводские номера объекта залога.

3. Мониторинг исполнения заемщиком условий кредитного договора и мониторинг обслуживания долга

Риск-менеджер, как правило, контролирует проводимый кредитным департаментом или отделом сопровождения мониторинг исполнения заемщиком условий кредитного договора. В случае, если такой мониторинг не ведется, риск-менеджеру необходимо самому составить форму соответствующего отчета и вести его на ежемесячной основе с целью своевременного выявления рисков. В отчете должны отражаться отлагательные и обязательные условия кредитной документации:

Целевое использование кредитных средств (определяется по выпискам с расчетного счета заемщика в банке и по линии СЭБ);

Лимит выдачи и задолженности;

Поддержание оборотов по счету в банке;

Ограничение долговой нагрузки;

Безакцептное списание;

Выполнение заемщиком прочих отлагательных условий кредитной документации:

• предоставление справок из налоговых органов об отсутствии задолженности;
• предоставление справок из банков об отсутствии просроченной задолженности и картотеки № 2;
• предоставление актуальной выписки из ЕГРЮЛ;
• предоставление любой иной документации, отсутствие которой может привести к возникновению рисков (например, если заемщик не предоставил дополнительные соглашения к имевшимся договорам займа о продлении срока их действия таким образом, чтобы он превышал срок действия кредитного договора, заключенного с данным банком),
• предоставление копий всех кредитных договоров и договоров залога/договоров поручительств с другими банками;
• прочее;

Выполнение заемщиком прочих обязательных условий кредитной документации:

• предоставление в срок различной документации (лицензии, разрешения, отчеты и т.д.);
• перевод паспортов сделок в банк;
• изменение реквизитов в договорах с контрагентами;
• срок перевода оборотов;

Соблюдение графика погашения кредита и процентов;

Прочие обязательства заемщика, невыполнение которых может привести к увеличению рисков банка.

Целесообразно заносить в отчет все отлагательные и обязательные условия кредитного договора/ договоров залога / договоров поручительства сразу на момент предоставления кредита в разрезе каждого заемщика. Необходимо фиксировать применение штрафных санкций и реализацию права досрочного истребования кредита в случае нарушения заемщиком определенных условий договоров. В выводах риск-менеджер отражает нарушения и предлагает либо план мероприятий, либо обосновывает неприменение к заемщику штрафных санкций, повышенных процентов, право на досрочное истребование кредита и т.д.

4. Мониторинг исполнения решений и мероприятий, утвержденных кредитным комитетом (КК), в т.ч. предложенных риск-менеджером

Риск-менеджер на постоянной основе осуществляет контроль за исполнением кредитующим подразделением:

• решений КК по вопросам кредитования;
• мероприятий по работе с проблемной задолженностью (выявленной на стадии мониторинга финансового состояния и фактической деятельности заемщика), утвержденных КК;
• иных предложений и мероприятий, разработанных ДКР в целях снижения кредитных рисков (выявленных на стадии мониторинга финансового состояния и фактической деятельности заемщика, а также мониторинга состояния залога) и утвержденных КК или департаментом рисков.